Налоговые расчеты на базе бухучета для УСН

Продолжительность обучения 16 час, 2 дня.

Стоимость участия : 8500 руб. Ближайшая дата 7-8 декабря 2019

Программа курса

  День 1

 Тема 1 Сопоставление порядка признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учёте

Материально-производственные запасы в бухгалтерском и налоговом учёте: оценка (при приобретении за плату, поступивших в качестве взноса в уставный капитал, полученных безвозмездно или по товарообменным операциям), методы списания. Выявление, классификация и учёт разниц между бухгалтерским и налоговым учётом.

Основные средства в бухгалтерском и налоговом учёте: Первоначальная и последующая оценка. Методы начисления амортизации. Повышающие коэффициенты. Восстановление основных средств (текущие и капитализированные затраты). Выбытие (продажа, безвозмездная передача, передача в уставный капитал, списание недоамортизированных основных средств). Выявление, классификация и учёт разниц между бухгалтерским и налоговым учётом.

Нематериальные активы в бухгалтерском и налоговом учёте. Виды нематериальных активов. Первоначальная и последующая оценка. Методы начисления амортизации. Выбытие. Выявление, классификация и учёт разниц между бухгалтерским и налоговым учётом.

Товары для перепродажи. Цена приобретения в бухгалтерском учёте. Учётная политика по формированию цены приобретения товаров в целях налогообложения. Методы списания стоимости товаров при выбытии. В бухгалтерском и налоговом учёте. Выявление, классификация и учёт разниц между бухгалтерским и налоговым учётом.

Финансовые вложения бухгалтерском и налоговом учёте. Первоначальная оценка и последующая оценка. Методы списания стоимости при выбытии. Особенности формирования налоговой базы по операциям с ценными бумагами (статья 280 НК РФ). Выявление, классификация и учёт разниц между бухгалтерским и налоговым учётом.

 Нормируемые расходы в целях налогообложения. Возможность и целесообразность отражения в бухгалтерском учёте сверхнормативных расходов. Классификация возникающих в течение календарного года разниц между бухгалтерским и налоговым учётов по расходам, норматив по которым определяется нарастающим итогам с начала года.

Прямые и косвенные расходы, порядок оценки незавершённого производства в бухгалтерском и налоговом учёте.

Отражение в бухгалтерском и налоговом учёте операций, по которым убытки в целях налогообложения не учитываются, учитываются с ограничением, или переносятся на будущее: реализация основных средств (статья 268 НК РФ); уступка (переуступка) прав требования (статья 279 НК РФ); особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, осуществляющими деятельность, связанную с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств (статья 275.1 НК РФ; операции по договору доверительного управления (статья 276 НК РФ).

Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль по перечисленным операциям (приложение №3 к Листу 02). Выявление, классификация и учёт разниц между бухгалтерским и налоговым учётом.

Перенос убытков на будущее в соответствии с Главой 25 НК РФ и порядок учёта образования и погашения отложенных налоговых активов в соответствии с ПБУ 18/02.

Исправление ошибок в налоговым учёте с учётом статьи 54 НК РФ и в бухгалтерском учёте в соответствии с ПБУ 22/2010.

Варианты отражения в бухгалтерском учёте ежемесячных авансовых платежей по Налогу на прибыль организациями. Которые обязаны осуществлять такие платежи в соответствии с п. 2 статьи 286 НК РФ.

Алгоритм заполнения декларации по Налогу на прибыль и порядок формирования текущего Налога на прибыль в бухгалтерском учёте в соответствии с ПБУ 18/02.

2. Масштабные изменения Налогового кодекса на 2020 года.

Федеральные законы, которые скорректировали ч.1 и ч. 2 НК РФ на 2020 год.
Взыскание налогов с личных счетов предпринимателей.
Позиция ФНСИзменения налогового законодательства с 2020 года: новый порядок взыскания недоимки и зачета переплаты
Новый порядок блокировки счетов компаний и ИП.
Обеспечение налоговой тайны.
Новые штрафы бухгалтеров.Обновленный КОАП. 
Новые формы административной ответственности
Когда бухгалтеров перестанут штрафовать за чужие ошибки
Возможность инспектирования отчетных периодов текущего года при выездной проверке.
Позиция ФНС и МинфинаОбновленный КОАП. 
Новые формы административной ответственности
Когда бухгалтеров перестали штрафовать за чужие ошибки.

 День 2

Тема 4. Упрощённая система налогообложения

Объект налогообложения. Налоговая база.

Порядок определения доходов и расходов.

Особенности ведения налогового учёта.

Налоговая декларация и порядок её заполнения.

Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощённую систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения.

Различия в учёте основных средств и нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учёте при применении упрощённой системы налогообложения.

Тема 5. Налог на имущество организаций на УСН

Изменение нормативных документов Минфина России по учёту основных средств. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на имущество организаций.

Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества. Рекомендации по расчёту налоговой базы по налогу на имущество в сложных ситуациях: по построенным и приобретённым объектам недвижимости, по основным средствам, приобретённым по договору купли- продажи, в качестве вклада в уставный капитал, безвозмездно.

Порядок расчёта и уплаты налога на имущество при создании и ликвидации обособленных подразделений.

Порядок уплаты налога по объектам недвижимости.

Порядок заполнения и представления декларации по налогу на имущество, сроки уплаты. 

Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление. Порядок отражения расчётов по налогу на имущество в бухгалтерском учёте. 

Тема 6.   Новые изменения в УСН  с 2020 года.

Отмена декларации по УСН

Новый режим УСН-он лайн. Кого переводят?

Новые лимиты по УСН ( доходы и основные средства) на 2020 год: для применения и для перехода

Новые условия применения УСН

Новые ставки по УСН

Новые размеры взносов ИП

Новые правила по даче отчетности в электронном виде

Сроки  сдачи 2- НДФЛ  и 6-НДФЛ

Новая ставка НДФЛ

Новые правила по имущественным налогам

Новые сроки уплаты транспортного и земельного налогов

Переход на новые трудовые книжки и новый отчет ля бухгалтеров

Тема 7. Изменения по налогу на прибыль

Внесение изменений в порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

Изменения правил амортизации. Изменение перечня расходов.

Результаты интеллектуальной деятельности и амортизируемое имущество с 2020 года.

Новое в расконсервации объектов.

Ограничения по переносу убытков.

Новые возможности применения нулевой ставки.

Новая корректировка применения инвестиционного вычета.

Изменения по НДФЛ с 2020 года.

Новые выгодные поправки с 2020 года.

Новый перечень необлагаемых доходов. Списание безнадежных долгов физлица.

Новый порядок сдачи отчетов по НДФЛ.
Уточнение норм об исчислении НДФЛ. Новые обязанности и отмена старых.

Другие изменения на 2020 года.

НДФЛ 2019 года (новые освобождения от штрафов с 2019 года, новые правила налогообложения при продаже имущества, новые освобождения от НДФЛ).

Условия освобождения налогового агента от ответственности.

ФНС об последних поправках к НК РФ по имущественным налогам с 2020 года.

 транспортный и земельный налог, налог на имущество организаций и физических лиц с 2020 года .

 

Запись на обучение

 Google Мы в Google+ Рейтинг@Mail.ru - - Яндекс.Метрика - Google+ - Яндекс цитирования -