Валютное регулирование и валютный контроль

1. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля. 

Принципы международного права в сфере валютного регулирования.

Последние изменения Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и актов валютного законодательства.

Специфика статуса резидентов и нерезидентов.

Валютные операции и валютные ограничения.

Обязанности резидентов при открытии, закрытии, использовании счетов в банках за рубежом.

Валютные операции физических лиц: порядок осуществления переводов денежных средств физическими лицами, порядок ввоза в РФ и вывоза из РФ российской и иностранной валюты. 

2. Особенности документального оформления валютных операций. 

Учет и отчетность по валютным операциям.

Паспорт сделки как инструмент валютного контроля.

Справка о валютных операциях, справка о подтверждающих документах и прилагаемые к ним документы.

Оформление валютных платежных поручений и расчетных документов между резидентами и нерезидентами.

Условия и порядок предоставления уполномоченным банкам документов и информации о валютных операциях. Обосновывающие и подтверждающие документы.

Обзор инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И, толкование ее отдельных положений правоприменительными органами.

 3. Валютный контроль.  

Органы валютного контроля и агенты валютного контроля, их функции и полномочия.

Права и обязанности участников валютных операций при проведении валютного контроля.

Контрольные мероприятия при проверке соблюдения требований валютного законодательства РФ и оформление их результатов.

Банковский контроль в валютной сфере. Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях их клиентами валютного законодательства РФ. Взаимодействие уполномоченных банков и таможенных органов в сфере валютного контроля.

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор). Правила представления агентами валютного контроля в Росфиннадзор необходимых документов и информации. Типовые основания для внеплановых проверок.

Пределы полномочий таможенных органов в валютной сфере и правовые условия их реализации.

Федеральная налоговая служба и ее территориальные подразделения. Регламент проведения налоговыми органами мероприятий валютного контроля. Содержание запроса налогового органа о представлении документов валютного контроля.

Возможности оспаривания ненормативных актов органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий органов и агентов валютного контроля.

Учет требований валютного законодательства РФ при формулировании условий внешнеторговых договоров.

Минимизация рисков, связанных с проведением валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

Предупреждение нарушений валютного законодательства РФ.

Виды ответственности за нарушение валютного законодательства, их соотношение и порядок применения.

Административная ответственность за нарушение валютного законодательства. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность, и проблемы их применения.

Понятие "незаконная валютная операция" и его толкование правоприменительными органами.

Практика применения административной ответственности за нарушение режима счетов резидентов в банках за пределами территории РФ, за нерепатриацию валюты в РФ, за непредставление либо несвоевременное представление форм учета и отчетности.